Financiële Agenda 2026: Waar moet je op letten? -

De Agenda voor 2026 wordt wederom een jaar met diverse fiscale wijzigingen voor ondernemers, ZZP’ers en particulieren. Om je optimaal voor te bereiden op het nieuwe jaar, hebben wij de belangrijkste veranderingen en deadlines voor je op een rij gezet. Zo voorkom je verrassingen en kun je tijdig anticiperen op de aankomende wijzigingen.

Inkomstenbelasting voor ondernemers

Voor ZZP’ers en eenmanszaken staan er in 2026 opnieuw aanpassingen op de agenda. De zelfstandigenaftrek daalt verder naar € 1.200 (in 2025 was dit nog € 2.470). Dit betekent dat je als ondernemer meer belasting gaat betalen. Startende ondernemers kunnen echter nog steeds gebruik maken van de startersaftrek van € 2.123, die maximaal drie keer in de eerste vijf jaar mag worden toegepast.

De MKB-winstvrijstelling blijft in 2026 gelijk aan 2025 op 12,7%. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat een deel van je winst niet wordt belast, maar door de verlaging ten opzichte van voorgaande jaren betaal je als ondernemer wel effectief meer belasting.

Tarieven en schijven

De belastingschijven worden in 2026 maar gedeeltelijk aangepast aan de inflatie (52,8%). Hierdoor kun je sneller in een hogere belastingschijf vallen. De eerste schijf gaat van € 38.441 naar € 38.883 en de tweede schijf stijgt naar € 79.137. Het tarief in de eerste schijf wordt 35,75% en in de tweede schijf 37,56%.

Box 3: Vermogensbelasting

Het heffingsvrije vermogen in box 3 daalt flink van € 57.684 naar € 51.396. Voor fiscale partners is dit € 102.792. Daarnaast stijgt het forfaitaire rendement voor overige bezittingen van 5,88% naar 7,78%. Dit betekent dat mensen met vermogen meer belasting gaan betalen. Je kunt nog steeds gebruik maken van de tegenbewijsregeling als je werkelijke rendement lager is.

De vrijstelling voor groen beleggen wordt verder afgebouwd naar slechts € 200 in 2027, met als doel om in 2028 volledig te vervallen.

Wet VBAR: Nieuwe regels voor ZZP’ers

Een van de belangrijkste ontwikkelingen voor ZZP’ers is de verwachte invoering van de Wet VBAR (Verduidelijking Beoordeling Arbeidsrelaties en Rechtsvermoeden). De beoogde ingangsdatum is 1 juli 2026, maar dit is nog onder voorbehoud van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer.

Minimumtarief

Er komt een rechtsvermoeden van werknemerschap voor ZZP’ers die minder dan € 36 per uur (exclusief btw) verdienen. Dit bedrag wordt geïndexeerd aan het minimumloon en zal per 1 januari 2026 waarschijnlijk al op € 38 liggen. Verdien je minder? Dan kun je als ZZP’er stellen dat je eigenlijk werknemer bent en aanspraak maken op arbeidsvoorwaarden zoals ziekteverlof en ontslagbescherming.

Criteria voor ondernemerschap

De wet introduceert drie belangrijke criteria om te bepalen of iemand werknemer of zelfstandige is:

Werknemerschap (W-criteria): Krijg je aansturing en werk je binnen het organisatorisch kader van de opdrachtgever?
Zelfstandigheid (Z-criteria): Loop je ondernemersrisico en werk je voor eigen rekening?
Extern ondernemerschap: Draag je btw af, investeer je in je bedrijf en besteed je tijd aan acquisitie?

Handhaving en boetes

Vanaf 2026 kunnen bedrijven ook boetes krijgen als zij zich niet aan de wet houden. Naast achterstallige loonheffingen wordt dan een boetebedrag in rekening gebracht. De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 al actief op schijnzelfstandigheid via de Wet DBA.

Pensioen: Nieuwe regels per 2026

2026 is een belangrijk jaar voor pensioenen. Drie grote pensioenfondsen stappen per 1 januari 2026 over naar het nieuwe pensioenstelsel: PFZW (zorg en welzijn), PMT (metaal en techniek) en bpfBOUW (bouw). ABP en PME volgen per 1 januari 2027.

Wat verandert er?

In het nieuwe stelsel krijgt iedereen een persoonlijk pensioenvermogen. Jongeren kunnen risicovoller beleggen dan gepensioneerden, omdat zij meer tijd hebben om verliezen goed te maken. Het pensioen kan hierdoor sneller stijgen bij goede beleggingsresultaten, maar ook sneller dalen bij tegenvallende resultaten.

Pensioenverhogingen

Door de sterke financiële positie van veel pensioenfondsen staan er forse verhogingen op stapel. Voor bpfBOUW wordt een verhoging van bijna 20% verwacht, voor PFZW ongeveer 10%. De definitieve verhogingen worden eind 2025 of begin 2026 bekendgemaakt.

Compensatieregelingen

Mensen geboren tussen 1 januari 1959 en 31 december 1995 die op 31 december 2025 actief pensioen opbouwen, kunnen in aanmerking komen voor een eenmalige compensatie. Dit is bedoeld om het nadeel van de overgang naar het nieuwe stelsel te compenseren.

AOW-leeftijd en bedragen

De AOW-leeftijd blijft in 2026 staan op 67 jaar. De bedragen worden aangepast aan de loon- en prijsontwikkeling. De exacte bedragen worden in december 2025 door de SVB bekendgemaakt, maar er wordt een kleine koopkrachtverbetering verwacht van ongeveer 1,6% voor mensen met alleen AOW.

Hypotheek en woningmarkt

Voor wie in 2026 een huis wil kopen, zijn er enkele belangrijke wijzigingen:

Startersvrijstelling

De startersvrijstelling voor overdrachtsbelasting geldt in 2026 voor woningen tot € 525.000 (was € 510.000 in 2024). Kopers tussen 18 en 35 jaar betalen geen overdrachtsbelasting als ze voor het eerst een woning kopen.

NHG-grens

De NHG-grens stijgt naar € 450.000 (of € 477.000 bij energiebesparende maatregelen). De NHG-premie daalt naar 0,4% van het hypotheekbedrag. Hypotheken met NHG bieden extra bescherming en vaak een lagere rente.

Energielabel

Het energielabel blijft een belangrijke factor. Bij een A++++label met energieprestatiegarantie kun je tot € 50.000 extra lenen. Voor woningen met een slecht energielabel (E, F, G) kun je tot € 20.000 extra lenen voor verduurzaming.

Belangrijke deadlines 2026

Belastingaangifte

1 maart 2026: Vanaf deze datum kun je aangifte inkomstenbelasting doen over 2025
1 mei 2026: Deadline voor aangifte inkomstenbelasting over 2025 (uitstel mogelijk tot 1 september)
31 maart 2026: Deadline BTW-aangifte en betaling voor maandaangifters over 2025

BTW-aangifte kwartaal

30 april 2026: BTW-aangifte Q1 2026
31 juli 2026: BTW-aangifte Q2 2026
31 oktober 2026: BTW-aangifte Q3 2026
31 januari 2027: BTW-aangifte Q4 2026

UBO-register

Vergeet niet je gegevens in het UBO-register (Ultimate Beneficial Owner) actueel te houden bij wijzigingen in de eigendomsstructuur van je bedrijf.

Tips voor 2026

Zelfstandigenaftrek optimaal benutten: Met de drastische daling naar € 1.200 wordt het des te belangrijker om je winst goed te berekenen en alle aftrekposten te benutten.
Tarieven checken als ZZP’er: Zorg dat je minimaal € 36-38 per uur rekent om niet onder het rechtsvermoeden van werknemerschap te vallen.
Pensioen in de gaten houden: Krijg je bericht van je pensioenfonds over de overgang naar het nieuwe stelsel? Lees dit goed door en check wat het voor jouw situatie betekent.
Hypotheek overwegen? 2026 kan een interessant jaar zijn door de gestegen NHG-grens en het hogere aanbod op de woningmarkt.
Box 3 optimaliseren: Met het lagere heffingsvrije vermogen en hogere forfaitaire rendement kan het verstandig zijn om je vermogensverdeling te heroverwegen.
Administratie op orde: Start tijdig met het verzamelen van je financiële documenten voor de aangifte inkomstenbelasting.

Hulp nodig?

De fiscale regelgeving wordt elk jaar complexer. Bij JH Finance helpen we ondernemers, ZZP’ers en particulieren met hun financiële administratie, belastingaangifte en fiscale planning. Wil je een persoonlijke review van je situatie of hulp bij het voorbereiden op 2026? Neem gerust contact met ons op.

Door tijdig te anticiperen op de veranderingen in 2026 voorkom je verrassingen en kun je optimaal gebruikmaken van de fiscale mogelijkheden. Zet de belangrijke deadlines alvast in je agenda en zorg dat je goed voorbereid het nieuwe jaar ingaat!

Heb je vragen over de financiële agenda voor 2026? Of wil je weten wat deze veranderingen specifiek voor jouw situatie betekenen? Neem dan contact op met JH Finance. We denken graag met je mee.